Sanções da Diretiva da UE relativa à denúncia por país #
A Diretiva (UE) 2019/1937 obriga todas as empresas com 50 ou mais trabalhadores a estabelecer canais de denúncia internos. Cada Estado-Membro da UE transpôs a diretiva para o direito nacional com o seu próprio regime sancionatório.
O incumprimento não é teórico. Em março de 2025, o Tribunal de Justiça da UE multou cinco Estados-Membros num total de 38,9 milhões de euros apenas por terem aplicado a lei com atraso. As empresas que não cumprem enfrentam as suas próprias sanções ao abrigo do direito nacional.
Sanções num relance #
| País | Sem canal de denúncia | Retaliação | Responsabilidade penal | Lei |
|---|---|---|---|---|
| Espanha | Up to €1,000,000 | Up to €1,000,000 | Não | Ley 2/2023 |
| França | — | €45,000 + 3 years prison (€225,000 for companies) | Sim | Loi Waserman (2022-401) |
| Polónia | Fine up to PLN 5,000 (~€1,200), imposed by a court | Obstruction: fine, restriction of liberty or up to 1 year prison (3 with violence/threats). Retaliation: up to 2 years (3 if persistent) | Sim | Ustawa z dnia 14 czerwca 2024 |
| Portugal | Up to €125,000 | Up to €250,000 | Não | Lei 93/2021 |
| Itália | €10,000–€50,000 | €10,000–€50,000 | Não | D.Lgs. 24/2023 |
| Alemanha | Up to €20,000 | Up to €50,000 (×10 for legal entities, up to €500,000) | Não | HinSchG |
| Bélgica | Empresas: multa penal de €24.000–576.000 ou coima de €2.400–28.000, ambas acrescidas de 25% | Obstrução, retaliação ou violação da confidencialidade: 6 meses a 3 anos de prisão e/ou multa de €4.800–48.000 | Sim | Loi du 28 novembre 2022 |
| Roménia | RON 3,000–30,000 (~€600–6,000) | Obstruction by the designated report recipient: RON 2,000–20,000 (~€400–4,000) | Não | Legea 361/2022 |
| Eslovénia | €2,000–6,000 | €5,000–60,000 | Não | ZZPri |
Detalhes por país #
Espanha — Law 2/2023 #
Lei: Ley 2/2023, de 20 de febrero — proteção das pessoas que denunciam infrações regulamentares e combate à corrupção.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. O prazo era 13 de junho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 1 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: Garrigues
Sanções:
- Não dispor de um sistema interno de informação, retaliação, obstrução da denúncia ou violação da confidencialidade (infrações muito graves, art. 63): €600,001–€1,000,000 para pessoas coletivas. Source: Ley 2/2023, arts. 63 e 65
- Escalões de coimas (art. 65): pessoas coletivas até €100,000 por infrações leves, €100,001–€600,000 por graves e €600,001–€1,000,000 por muito graves; pessoas singulares desde €1,001 (infrações leves) até €300,000 (muito graves). Source: Ley 2/2023, art. 65
- Sanções acessórias para infrações muito graves: admoestação pública, proibição de obter subsídios ou benefícios fiscais até 4 anos e proibição de contratar com o setor público até 3 anos. Source: Ley 2/2023, art. 65
Autoridade responsável pela execução: Autoridad Independiente de Protección del Informante (A.A.I.)
A Espanha tem as sanções mais severas da UE para o incumprimento em matéria de denúncia.
França — Loi Waserman #
Lei: Loi n° 2022-401 du 21 mars 2022 (Loi Waserman), que altera a Loi Sapin II (2016-1691).
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. Em vigor desde setembro de 2022. Source: Loi n° 2022-401
Sanções:
- Obstruir uma denúncia: até 1 ano de prisão e multa de €15,000 (€75,000 para pessoas coletivas). Source: Loi 2016-1691, art. 13
- Retaliação ou discriminação contra um denunciante: até 3 anos de prisão e multa de €45,000 (€225,000 para pessoas coletivas), art. 225-2 do Code pénal. Source: Code pénal, art. 225-2
A França é um dos poucos países da UE onde a obstrução e a retaliação acarretam sanções penais que incluem pena de prisão.
Diferença essencial: Em França, os denunciantes já não são obrigados a usar os canais internos antes de recorrer às autoridades externas (fim da “denúncia em cascata”). Source: Loi n° 2022-401
Alemanha — HinSchG #
Lei: Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG) — entrou em vigor em 2 de julho de 2023.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. O prazo era 2 de julho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: Library of Congress A coima por não criar um gabinete de denúncia interno aplica-se desde 1 de dezembro de 2023 (Secção 42(2) da HinSchG); as restantes coimas desde 2 de julho de 2023.
Sanções:
- Não criar ou não operar um gabinete de denúncia interno: até €20,000 (Secção 40(2), n.º 2, e (6) da HinSchG). A multiplicação por dez para pessoas coletivas não se aplica a esta infração. Source: HinSchG §40
- Obstrução de uma denúncia, retaliação ou violação dolosa ou temerária da confidencialidade: até €50,000. Para pessoas coletivas, o limite aumenta dez vezes, até €500,000 (Secção 40(6) da HinSchG conjugada com a Secção 30(2), 3.ª frase, da OWiG). Source: HinSchG §40
Nota: A Alemanha foi multada em €34,000,000 pelo Tribunal de Justiça da UE em março de 2025 por transposição tardia da diretiva. Source: eucrim
Itália — D.Lgs. 24/2023 #
Lei: Decreto Legislativo 10 marzo 2023, n. 24.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores (e todas as empresas com um programa de conformidade Modelo 231, independentemente da dimensão). O prazo era 15 de julho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: Norton Rose Fulbright
Sanções:
- Não estabelecer canais de denúncia ou procedimentos não conformes: €10,000–€50,000. Source: Norton Rose Fulbright
- Retaliação ou obstrução da denúncia: €10,000–€50,000. Source: Hogan Lovells
- Violação da confidencialidade da identidade do denunciante: €10,000–€50,000. Source: Norton Rose Fulbright
- Denúncia falsa pelo denunciante: €500–€2,500, apenas quando estiver apurada a sua responsabilidade civil por difamação ou calúnia (art. 16(3)). Source: Norton Rose Fulbright
Autoridade responsável pela execução: ANAC (Autorità Nazionale Anticorruzione). A ANAC emitiu a sua primeira ação de execução em julho de 2024 (Decisão n.º 380, caso de retaliação). Source: ANAC via Cleary Gottlieb
Polónia — Act of 14 June 2024 #
Lei: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów — entrou em vigor em 25 de setembro de 2024.
Aplica-se a: Entidades jurídicas para as quais pelo menos 50 pessoas prestam trabalho remunerado (art. 23). Procedimentos internos exigidos desde 25 de setembro de 2024. Source: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024, art. 23
Sanções:
- Não estabelecer procedimentos de denúncia interna, ou estabelecê-los com violação grave da lei: multa de PLN 20–5,000 (~€5–€1,200) como contraordenação, aplicada à pessoa responsável por estabelecê-los e não à empresa. Source: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024, art. 58
- Impedir ou obstruir a denúncia: multa, restrição da liberdade ou até 1 ano de prisão. Com violência ou ameaças: até 3 anos. Source: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024, art. 54
- Retaliação: multa, restrição da liberdade ou até 2 anos de prisão; até 3 anos se for persistente. Source: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024, art. 55
- Divulgar a identidade do denunciante: coima, restrição da liberdade ou até 1 ano de prisão. Source: DLA Piper
Autoridade responsável pela execução: os tribunais, que julgam as infrações dos arts. 54–58. As denúncias externas são dirigidas ao Rzecznik Praw Obywatelskich (Provedor de Justiça), que as recebe desde 25 de dezembro de 2024 e não aplica sanções. Source: Rzecznik Praw Obywatelskich
A Polónia é um dos poucos países da UE onde a obstrução e a retaliação acarretam sanções penais que incluem pena de prisão.
Portugal — Law 93/2021 #
Lei: Lei n.º 93/2021, de 20 de dezembro — Regime Geral de Proteção de Denunciantes de Infrações.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. Em vigor desde 18 de junho de 2022, 180 dias após a publicação. Source: Lei 93/2021, art. 31.º
Sanções:
- Não estabelecer canais de denúncia (infração grave): coimas até €125,000. Source: Lei 93/2021, art. 27.º
- Retaliação, obstrução ou violação de confidencialidade (infração muito grave): coimas até €250,000. Lei 93/2021, art. 27.º
Autoridade responsável pela execução: MENAC (Mecanismo Nacional Anticorrupção). A plataforma eletrónica entrou em funcionamento em novembro de 2024. Recebeu 152 denúncias em 2024. Foco a deslocar-se para a execução no setor privado em 2025. Source: European Commission Rule of Law Report 2025 Os processos do MENAC dizem respeito, até agora, ao regime autónomo de prevenção da corrupção (RGPC); não foi aplicada qualquer coima por incumprimento das obrigações relativas ao canal de denúncia.
Roménia — Legea 361/2022 #
Lei: Legea nr. 361/2022 privind protecția avertizorilor în interes public — que transpõe a Diretiva (UE) 2019/1937.
Aplica-se a: Todas as entidades do setor público independentemente do número de trabalhadores; entidades de direito privado com 50 ou mais trabalhadores; certas entidades de setores do Anexo 3 (serviços financeiros, antibranqueamento, seguros) independentemente da dimensão. O prazo era 22 de dezembro de 2022 (setor público e 250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: ANI
Sanções (contraordenações administrativas ao abrigo dos art. 28.º-29.º):
- Não estabelecer canais de denúncia internos: RON 3,000–30,000 (~€600–6,000). Source: Legea 361/2022, Art. 28(2)(c)
- Obstruir ou impedir uma denúncia, pela pessoa designada para receber e registar as denúncias: RON 2,000–20,000 (~€400–4,000). Source: Legea 361/2022, art. 28(2)(a)
- Violar a confidencialidade do denunciante: RON 4,000–40,000 (~€800–8,000).
- Denúncia falsa consciente: RON 2,500–30,000 (~€500–6,000).
Autoridade responsável pela execução: Agenția Națională de Integritate (ANI).
Avaliação honesta da execução: Não surgiu qualquer registo público de uma empresa multada especificamente por um canal interno em falta, e a execução até à data parece ser reativa, e não orientada por auditorias. A ANI registou 329 denúncias externas em 2025 (188 em domínios regulados pela Legea 361/2022) — denúncias recebidas pela autoridade, não sanções aplicadas contra empregadores. A análise independente (CEELI Institute, 2023) documenta um desfasamento entre a lei no papel e a sua aplicação. A exposição real é uma denúncia chegar à ANI sem um canal interno em funcionamento, e não uma grande coima.
Eslovénia — ZZPri #
Lei: Zakon o zaščiti prijaviteljev (ZZPri), Uradni list RS n.º 16/23 — em vigor desde 22 de fevereiro de 2023.
Aplica-se a: entidades com 50 ou mais trabalhadores, com limiar reduzido para 10 trabalhadores na saúde e na gestão da água e dos resíduos. O zaupnik que recebe as denúncias internas tem de ser designado de entre os próprios trabalhadores do empregador.
Sanções: €2,000–6,000 para pessoas coletivas pela ausência de canal interno, por não o descrever no ato interno ou por falhar o reporte anual até 1 de março. Retaliação efetiva: €10,000–60,000 para médias e grandes empresas. Divulgação da identidade do denunciante: €300–2,500. Fonte: orientações oficiais da KPK (PDF)
Autoridade de aplicação: Comissão para a Prevenção da Corrupção (KPK).
Coimas do Tribunal de Justiça da UE contra Estados-Membros (março de 2025) #
Cinco países da UE foram multados pelo Tribunal de Justiça por não terem transposto a diretiva a tempo:
| País | Coima fixa | Sanção diária |
|---|---|---|
| Alemanha | €34,000,000 | — |
| Chéquia | €2,300,000 | — |
| Hungria | €1,750,000 | — |
| Estónia | €500,000 | €1,500/day |
| Luxemburgo | €375,000 | — |
Source: eucrim — Source: CJEU press release (PDF)
Todos os 27 Estados-Membros #
Todos os Estados-Membros da UE já transpuseram a diretiva. Veja a nossa referência completa:
Leis de proteção de denunciantes em todos os 27 Estados-Membros da UE →
O nome da lei nacional de cada país, a ligação para o texto oficial, as sanções, os prazos e a autoridade responsável pela execução.
Ponto da situação da fiscalização #
A maioria dos Estados-Membros só concluiu a transposição da diretiva em 2023-2024. As autoridades responsáveis pela execução estão agora operacionais e a emitir ativamente orientações:
- Itália: A ANAC emitiu a sua primeira coima por retaliação em julho de 2024 e publicou orientações de execução atualizadas em novembro de 2025.
- Portugal: A plataforma eletrónica de execução da MENAC entrou em funcionamento em novembro de 2024, com foco no setor privado em 2025. Os seus processos dizem respeito, até agora, ao regime autónomo de prevenção da corrupção (RGPC); não foi aplicada qualquer coima por incumprimento das obrigações relativas ao canal de denúncia.
- Polónia: O Provedor de Justiça recebe denúncias externas desde dezembro de 2024; as infrações são julgadas pelos tribunais e nenhuma autoridade administrativa aplica coimas.
- Alemanha: Coimas pela falta de um gabinete de denúncia interno exequíveis desde dezembro de 2023; as de obstrução, retaliação e violação da confidencialidade desde julho de 2023.
- Espanha: A autoridade nacional (AIPI) funciona desde 1 de setembro de 2025; até à data, nenhuma empresa foi sancionada.
- Roménia: A ANI é a autoridade responsável pela execução, mas não surgiu qualquer registo público de uma empresa multada por um canal em falta; a execução continua a ser reativa e orientada por queixas. A ANI registou 329 denúncias externas em 2025.
As coimas pela falta de canal de denúncia ainda são raras. As autoridades que as vão aplicar já estão em funcionamento.
Alcance a conformidade agora #
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Última atualização: abril de 2026. Os montantes das sanções e o estado da execução baseiam-se em fontes jurídicas publicamente disponíveis ligadas acima. Contacte legal@ethicsportal.eu se detetar um erro.
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