Sanções da Diretiva da UE relativa à denúncia por país #
A Diretiva (UE) 2019/1937 obriga todas as empresas com 50 ou mais trabalhadores a estabelecer canais de denúncia internos. Cada Estado-Membro da UE transpôs a diretiva para o direito nacional com o seu próprio regime sancionatório.
O incumprimento não é teórico. Em março de 2025, o Tribunal de Justiça da UE multou cinco Estados-Membros num total de 38,9 milhões de euros apenas por terem aplicado a lei com atraso. As empresas que não cumprem enfrentam as suas próprias sanções ao abrigo do direito nacional.
Sanções num relance #
| País | Sem canal de denúncia | Retaliação | Responsabilidade penal | Lei |
|---|---|---|---|---|
| Espanha | Up to €1,000,000 | Up to €1,000,000 | Não | Law 2/2023 |
| França | — | €60,000 + 3 years prison | Sim | Loi Waserman (2022-401) |
| Polónia | PLN 5,000 (~€1,200) | Obstruction: PLN 1,080,000 (~€250,000) + up to 1 year prison. Retaliation: up to 2 years prison | Sim | Act of 14 June 2024 |
| Portugal | Up to €125,000 | Up to €250,000 | Não | Law 93/2021 |
| Itália | €10,000–€50,000 | €10,000–€50,000 | Não | D.Lgs. 24/2023 |
| Alemanha | €20,000–€50,000 (10x for legal entities) | Up to €50,000 | Não | HinSchG |
| Roménia | RON 3,000–30,000 (~€600–6,000) | Obstruction: RON 2,000–20,000 (~€400–4,000) | Não | Legea 361/2022 |
Detalhes por país #
Espanha — Law 2/2023 #
Lei: Ley 2/2023, de 20 de febrero — proteção das pessoas que denunciam infrações regulamentares e combate à corrupção.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. O prazo era 13 de junho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 1 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: Garrigues
Sanções:
- Não estabelecer um canal de denúncia interno: €600,000–€1,000,000 para pessoas coletivas. Source: CMS Expert Guide
- Violar as obrigações do canal de denúncia: €100,000–€1,000,000 para pessoas coletivas; €1,000–€300,000 para pessoas singulares. Source: CMS Expert Guide
- Sanções adicionais: advertência pública, proibição de subsídios/benefícios fiscais até 4 anos e possível suspensão de licenças de exploração. Source: Garrigues
Autoridade responsável pela execução: Autoridad Independiente de Protección del Informante (A.A.I.)
A Espanha tem as sanções mais severas da UE para o incumprimento em matéria de denúncia.
França — Loi Waserman #
Lei: Loi n° 2022-401 du 21 mars 2022 (Loi Waserman) , que altera a Loi Sapin II (2016-1691) .
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. Em vigor desde setembro de 2022. Source: IntegrityLine
Sanções:
- Obstruir uma denúncia: até €60,000 de coima e 1 ano de prisão. Source: Whispli
- Retaliação ou discriminação contra um denunciante: até €60,000 de coima e 3 anos de prisão. Source: JP Karsenty
A França é um dos poucos países da UE onde a obstrução e a retaliação acarretam sanções penais que incluem pena de prisão.
Diferença essencial: Em França, os denunciantes já não são obrigados a usar os canais internos antes de recorrer às autoridades externas (fim da “denúncia em cascata”). Source: IntegrityLine
Alemanha — HinSchG #
Lei: Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG) — entrou em vigor em 2 de julho de 2023.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. O prazo era 2 de julho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Coimas exequíveis desde 1 de dezembro de 2023. Source: Library of Congress
Sanções:
- Não estabelecer um canal de denúncia: coimas de €20,000–€50,000 nos termos da Secção 40 da HinSchG. Source: Ebner Stolz
- Para pessoas coletivas, as coimas podem aumentar dez vezes (até €500,000) nos termos da Secção 40(6). Source: activeMind
- Retaliação contra denunciantes: até €50,000. Source: Morrison Foerster
Nota: A Alemanha foi multada em €34,000,000 pelo Tribunal de Justiça da UE em março de 2025 por transposição tardia da diretiva. Source: eucrim
Itália — D.Lgs. 24/2023 #
Lei: Decreto Legislativo 10 marzo 2023, n. 24 .
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores (e todas as empresas com um programa de conformidade Modelo 231, independentemente da dimensão). O prazo era 15 de julho de 2023 (250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: Norton Rose Fulbright
Sanções:
- Não estabelecer canais de denúncia ou procedimentos não conformes: €10,000–€50,000. Source: Norton Rose Fulbright
- Retaliação ou obstrução da denúncia: €10,000–€50,000. Source: Hogan Lovells
- Violação da confidencialidade da identidade do denunciante: €10,000–€50,000. Source: Norton Rose Fulbright
- Denúncia falsa pelo denunciante: €500–€2,500. Source: Norton Rose Fulbright
Autoridade responsável pela execução: ANAC (Autorità Nazionale Anticorruzione). A ANAC emitiu a sua primeira ação de execução em julho de 2024 (Decisão n.º 380, caso de retaliação). Source: ANAC via Cleary Gottlieb
Polónia — Act of 14 June 2024 #
Lei: Ustawa z dnia 14 czerwca 2024 r. o ochronie sygnalistów — entrou em vigor em 25 de setembro de 2024.
Aplica-se a: Empregadores com 50 ou mais trabalhadores. Procedimentos internos exigidos até 1 de janeiro de 2025. Source: DLA Piper
Sanções:
- Não estabelecer procedimentos de denúncia interna: coima de PLN 20–5,000 (~€5–€1,200) enquanto contraordenação. Os membros do conselho de administração são pessoalmente responsáveis. Source: RSM Poland
- Impedir ou obstruir a denúncia: coima até PLN 1,080,000 (~€250,000), restrição da liberdade ou até 1 ano de prisão. Com violência ou ameaças: até 3 anos. Source: Clifford Chance
- Retaliação: coima, restrição da liberdade ou até 2 anos de prisão. Source: Kochański & Partners
- Divulgar a identidade do denunciante: coima, restrição da liberdade ou até 1 ano de prisão. Source: DLA Piper
Autoridade responsável pela execução: Autoridade Independente para a Proteção dos Denunciantes (Rzecznik Praw Sygnalistów) — operações iniciadas em 1 de setembro de 2025. Source: Wozniak Legal
A Polónia é um dos poucos países da UE onde a obstrução e a retaliação acarretam sanções penais que incluem pena de prisão.
Portugal — Law 93/2021 #
Lei: Lei n.º 93/2021, de 20 de dezembro — Regime Geral de Proteção de Denunciantes de Infrações.
Aplica-se a: Empresas com 50 ou mais trabalhadores. Regime sancionatório exequível desde 7 de junho de 2024. Source: IntegrityLine
Sanções:
- Não estabelecer canais de denúncia (infração grave): coimas até €125,000. Source: IntegrityLine
- Retaliação, obstrução ou violação de confidencialidade (infração muito grave): coimas até €250,000. Lei 93/2021, art. 27.º
Autoridade responsável pela execução: MENAC (Mecanismo Nacional Anticorrupção). A plataforma eletrónica entrou em funcionamento em novembro de 2024. Recebeu 152 denúncias em 2024. Foco a deslocar-se para a execução no setor privado em 2025. Source: European Commission Rule of Law Report 2025
Roménia — Legea 361/2022 #
Lei: Legea nr. 361/2022 privind protecția avertizorilor în interes public — que transpõe a Diretiva (UE) 2019/1937.
Aplica-se a: Todas as entidades do setor público independentemente do número de trabalhadores; entidades de direito privado com 50 ou mais trabalhadores; certas entidades de setores do Anexo 3 (serviços financeiros, antibranqueamento, seguros) independentemente da dimensão. O prazo era 22 de dezembro de 2022 (setor público e 250 ou mais trabalhadores) e 17 de dezembro de 2023 (50 a 249 trabalhadores). Source: ANI
Sanções (contraordenações administrativas ao abrigo dos art. 28.º-29.º):
- Não estabelecer canais de denúncia internos: RON 3,000–30,000 (~€600–6,000). Source: Legea 361/2022, Art. 28(2)(c)
- Obstruir ou impedir uma denúncia: RON 2,000–20,000 (~€400–4,000).
- Violar a confidencialidade do denunciante: RON 4,000–40,000 (~€800–8,000).
- Denúncia falsa consciente: RON 2,500–30,000 (~€500–6,000).
Autoridade responsável pela execução: Agenția Națională de Integritate (ANI) .
Avaliação honesta da execução: Não surgiu qualquer registo público de uma empresa multada especificamente por um canal interno em falta, e a execução até à data parece ser reativa, e não orientada por auditorias. A ANI registou 329 denúncias externas em 2025 (188 em domínios regulados pela Legea 361/2022) — denúncias recebidas pela autoridade, não sanções aplicadas contra empregadores. A análise independente (CEELI Institute, 2023 ) documenta um desfasamento entre a lei no papel e a sua aplicação. A exposição real é uma denúncia chegar à ANI sem um canal interno em funcionamento, e não uma grande coima.
Coimas do Tribunal de Justiça da UE contra Estados-Membros (março de 2025) #
Cinco países da UE foram multados pelo Tribunal de Justiça por não terem transposto a diretiva a tempo:
| País | Coima fixa | Sanção diária |
|---|---|---|
| Alemanha | €34,000,000 | — |
| Chéquia | €2,300,000 | — |
| Hungria | €1,750,000 | — |
| Estónia | €500,000 | €1,500/day |
| Luxemburgo | €375,000 | — |
Source: eucrim — Source: CJEU press release (PDF)
Todos os 27 Estados-Membros #
Todos os Estados-Membros da UE já transpuseram a diretiva. Veja a nossa referência completa:
Leis de proteção de denunciantes em todos os 27 Estados-Membros da UE →
O nome da lei nacional de cada país, a ligação para o texto oficial, as sanções, os prazos e a autoridade responsável pela execução.
A execução está a acelerar #
A maioria dos Estados-Membros só concluiu a transposição da diretiva em 2023-2024. As autoridades responsáveis pela execução estão agora operacionais e a emitir ativamente orientações:
- Itália: A ANAC emitiu a sua primeira coima por retaliação em julho de 2024 e publicou orientações de execução atualizadas em novembro de 2025.
- Portugal: A plataforma eletrónica de execução da MENAC entrou em funcionamento em novembro de 2024, com foco no setor privado em 2025.
- Polónia: A autoridade independente de execução entra em funcionamento em setembro de 2025.
- Alemanha: Coimas exequíveis desde dezembro de 2023.
- Espanha: Coimas exequíveis desde junho de 2023.
- Roménia: A ANI é a autoridade responsável pela execução, mas não surgiu qualquer registo público de uma empresa multada por um canal em falta; a execução continua a ser reativa e orientada por queixas. A ANI registou 329 denúncias externas em 2025.
A janela para alcançar a conformidade antes da execução ativa está a fechar-se.
Alcance a conformidade agora #
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Última atualização: abril de 2026. Os montantes das sanções e o estado da execução baseiam-se em fontes jurídicas publicamente disponíveis ligadas acima. Contacte legal@ethicsportal.eu se detetar um erro.
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