Cumplimiento en materia de denuncias para servicios financieros #
Las entidades financieras operan bajo la Directiva sobre protección del informante y normativas específicas del sector que exigen de forma independiente canales internos de denuncia. El incumplimiento expone a las empresas a sanciones tanto de las leyes nacionales de transposición como de los reguladores financieros.
Normativas que exigen canales de denuncia #
- Directiva (UE) 2019/1937 — se aplica a todas las empresas con 50 o más trabajadores. Exige canales de denuncia confidenciales, acuse de recibo en 7 días y plazos de respuesta de 3 meses.
- MiFID II (2014/65/UE) — el artículo 73 obliga a las empresas de inversión a disponer de procedimientos para que los empleados comuniquen internamente posibles infracciones. Los reguladores nacionales lo hacen cumplir con independencia de la Directiva sobre protección del informante.
- Reglamento sobre abuso de mercado (UE 596/2014) — el artículo 32 obliga a los Estados miembros a establecer mecanismos para comunicar abusos de mercado reales o potenciales. Las empresas deben garantizar la existencia de canales internos para que los empleados puedan comunicar antes de acudir a los reguladores.
- Directivas contra el blanqueo de capitales (AMLD 4/5/6) — exigen procedimientos internos de comunicación de operaciones sospechosas. El próximo paquete AMLD (2024) refuerza la protección del informante en las comunicaciones de blanqueo de capitales.
- Solvencia II (2009/138/CE) — el artículo 71 obliga a las aseguradoras a mantener procedimientos de denuncia.
Reguladores sectoriales con potestad sancionadora #
| País | Regulador | Ámbito |
|---|---|---|
| Alemania | BaFin | Banca, seguros, valores |
| Francia | AMF / ACPR | Mercados / banca y seguros |
| Países Bajos | AFM / DNB | Mercados / supervisión prudencial |
| Italia | Consob / Banca d’Italia | Mercados / banca |
| España | CNMV | Mercados de valores |
| Polonia | KNF | Todos los sectores financieros |
| Irlanda | Banco Central de Irlanda | Todos los sectores financieros |
Estos reguladores pueden imponer multas con independencia de las autoridades nacionales de protección del informante.
Qué se comunica #
- Manipulación de mercado y uso de información privilegiada
- Fallos en los procedimientos de blanqueo de capitales / conocimiento del cliente (KYC)
- Comercialización engañosa de productos financieros
- Elusión de sanciones
- Operaciones no autorizadas o incumplimiento de límites de riesgo
- Conflictos de interés en funciones de asesoramiento
Por qué importa un canal específico #
Los empleados del sector financiero que comunican a través de los canales generales de RR. HH. corren el riesgo de que su revelación se redirija a la persona responsable de la infracción. El artículo 9 de la Directiva exige canales que protejan la confidencialidad y eviten conflictos de interés, algo crítico en organizaciones donde el cumplimiento, la negociación y la dirección se solapan.
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